Unternehmertestament: So gelingt die erfolgreiche Unternehmensnachfolge

Ein Unternehmertestament erfordert die sorgfältige Abstimmung von Erb-, Gesellschafts- und Steuerrecht. Eine klare Planung ist entscheidend, um den Fortbestand des Unternehmens in der nächsten Generation zu sichern.

Nachfolgeplanung im Unternehmen: Warum ein Testament unverzichtbar ist

In Deutschland stehen bis 2026 etwa 560.000 mittelständische Unternehmen vor der Frage der Unternehmensnachfolge. Häufig wünschen sich Unternehmer, dass der Betrieb in der Familie bleibt. Ein sogenanntes Unternehmertestament regelt diese Nachfolge, insbesondere für den Fall, dass die Übertragung des Unternehmens nicht zu Lebzeiten erfolgt.

Handlungsfähigkeit bewahren – Klare Regelungen für den Unternehmensübergang

Das Unternehmertestament sollte klare Regelungen enthalten, die die Handlungsfähigkeit des Unternehmens auch nach dem Tod des Unternehmers sicherstellen. Wichtig ist, dass der Nachfolger direkt benannt wird. Eine Erbengemeinschaft sollte die Nachfolge vermeiden, da Uneinigkeiten die Entscheidungsfähigkeit des Unternehmens gefährden können. Regelmäßige Überprüfungen und Anpassungen des Testaments an aktuelle Lebensumstände sind daher unerlässlich.

Liquidität erhalten: Wie Pflichtteilsansprüche das Unternehmen belasten können

Nach der Unternehmensübergabe muss die Liquidität gewahrt bleiben. Pflichtteilsansprüche können eine große Belastung darstellen, da sie auf den gesamten Nachlasswert, einschließlich des Unternehmens, berechnet werden. Hier sollten Möglichkeiten zur Minimierung dieser Ansprüche geprüft werden. Auch gesellschaftsrechtliche Abfindungsansprüche müssen berücksichtigt und das Testament darauf abgestimmt werden, um finanzielle Risiken zu verringern.

Steuerliche Vorteile nutzen: Erbschaftsteuer und Nachfolge optimal planen

Neben der Erbschaftsteuer spielen auch andere steuerliche Regelungen eine entscheidende Rolle. Es gibt Verschonungsregelungen, die eine teilweise oder vollständige Steuerbefreiung für Betriebsvermögen ermöglichen. Diese Optionen sollten bei der Testamentserstellung geprüft werden, um die Steuerlast zu senken.

Praxistipps für die Unternehmensnachfolge: Streitigkeiten vermeiden und Klarheit schaffen

Die Erstellung eines Unternehmertestaments erfordert besondere Sorgfalt, da es zahlreiche rechtliche und steuerliche Fallstricke gibt. Ein Testament, das die Unternehmensnachfolge regelt, muss individuell auf die jeweilige Situation zugeschnitten sein, um Konflikte zu vermeiden und den Fortbestand des Unternehmens zu sichern. Daher ist es wichtig, bereits im Vorfeld eine fachkundige Beratung in Anspruch zu nehmen. Unser erfahrener Rechtsanwalt und Fachanwalt für Erbrecht Andreas Jäger stehen Ihnen bei der Gestaltung oder Überprüfung Ihres Unternehmertestaments zur Seite. Nutzen Sie unsere unverbindliche Online-Beratung oder rufen Sie uns unter (0202 245 67 0) an – wir helfen Ihnen gerne weiter!